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パート主婦が103万円以上働くとどのくらい住民税がかかる?

   

パート主婦が103万円以上働くとどのくらい住民税がかかる?

扶養の範囲内で働くパート主婦の「103万円の壁」についてまとめてみました。

103万円以上働くと住民税はどれくらい増えるのか?また106万円・130万円・160万円の壁とは一体何でしょうか?

お得に働きたい人、もっと稼ぎたい人はぜひ参考にしてみてくださいね!

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主婦パートが住民税がかからないのは年収103万円以下?

>主婦パートで、所得税がかからず、
>扶養内で働ける上限額は、月額いくらですか?

非課税は、下記の通りです。

①確定所得税の非課税は、(通勤手当除外)給与年収が103万以下です。
②住民税の非課税は、大都市(1級地)居住の場合、(通勤手当除外)給与年収が100万以下です。

①②どちらも1月~12月支給給与で計算します。
とにかく年間合計なので、「月額の上限は無い」です。

なお、月々の給与から源泉所得税が天引きされたとしても、(給与年収が103万以下の場合は、年間の確定所得税がゼロなので)、年末調整で、源泉所得税は=全額戻ってきます。

扶養内は、下記の通りです。

①税金の扶養内
貴方様が御主人様の、税金(所得税・住民税)の扶養内に居るためには、(通勤手当除外)給与年収が103万以下の場合です。。
とにかく年間合計なので、「月額の上限は無い」です。

この場合、御主人様には、配偶者控除(所得税面は38万の所得控除、住民税面は33万の所得控除)が適用されるので、御主人様の節税が可能です。

②社会保険の扶養内
貴方様が御主人様の、社会保険(健保・厚生年金)の扶養内に居るためには、貴方様の給与年収(通勤手当を含む)が、先行き今後1年間の見込みとして、130万未満であり、かつ御主人様の年収の1/2未満であること、です

引用元-主婦パートで、所得税がかからず、扶養内で働ける上限額は、月額いくらですか? … – Yahoo!知恵袋

パート主婦の103万円の壁!所得税住民税の計算方法

妻の所得税の計算方法

所得税は国に納める国税です。

課税所得金額
 =給与所得-給与所得控除額-基礎控除額
 =給与所得-65万円-38万円

なお、収入が130万円以上(従業員501名以上の会社勤務の場合は106万円以上)の場合、夫の扶養から外れて社会保険の加入が必要となります。

課税所得金額(130万円以上)
 =給与所得-給与所得控除額-基礎控除額-社会保険料控除
 =給与所得-65万円-38万円-保険料の支払額

課税所得金額(106万円以上)
 =給与所得-給与所得控除額-基礎控除額-社会保険料控除
 =給与所得-65万円-38万円-保険料の支払額

妻の住民税の計算方法

住民税は地方に納める地方税です。

住民税は「所得割」と「均等割」の2種類で構成されています。

均等割

市民税3,500円、県民税1,500円で、合計5,000円です。

※地域により若干違います。

※平成36年度からは市民税・県民税の均等割額から500円が引かれます(防災のための施策に必要な財源)。

引用元-パートの年収から所得税、住民税、世帯収入の自動計算

年収103万円以下なら住民税も安い!パート主婦の税金優遇

パートで働く際にまず気をつけたいひとつめのポイントは、「自分自身で税金を払うかどうか」。

パートの年収が103万円以下であれば、給与所得控除65万円+基礎控除38万円=103万円となり、全額控除になるので所得税を支払う必要はありません。

ちなみに、所得に対して課税される主な税金には所得税の他に住民税がありますが、住民税を支払わなくてよい年収は、自治体によっても異なりますが、原則として給与所得控除65万円+基礎控除35万円=100万円以下となります。

ただし、住民税の場合には、非課税限度額を少し超えたからといっても劇的に税額が変わるわけではないので、それほど気にする必要はないかもしれません。

いずれにしても、パートの収入が103万円を超えると所得税、住民税の両方を支払う必要があります。

ちなみに、夫の勤務先から「配偶者手当」をもらっている人も少なくないと思いますが、支給要件に妻の年収が103万以下としているところが多いようです。

税金の優遇にしても、配偶者手当にしても年収の基準となるのは「103万円」。これが「103万円の壁」といわれる所以ですね。

引用元-103万円の壁、130万円の壁って何? パートで働く前に知っておきたい税金の基礎知識 – わたしのマネー術 | @nifty

パートの「130万円の壁」は通勤費込みの年収

通勤費込み月給8万8000(パート年収105万6000)円以上だと厚生年金保険料が毎月約8000円、健康保険料が協会けんぽ(東京都)で毎月約4900円(40歳未満の人)、雇用保険料が月約500円です。妻が支払う社会保険料は、合計で年約16万1000円です。

夫婦で支払う社会保険料・税金の額は約107万円と、夫婦手取りの合計が約499万円となり、パート収入105万円より夫婦手取りが減ってしまいます。

調整したくなるかもしれませんが、会社で入る厚生年金・健康保険は、国民年金・国民健康保険より有利です。目先の夫婦の手取りは減りますが、妻の将来の年金が増えます

万一の遺族年金・障害年金なども手厚くなり、健康を損ねて働けなくなったときも傷病手当金が出ることもあるのが社会保険無しのパートさんと違うところです。

会社勤務で社会保険に入れるのなら、いたずらに労働時間を短くする必要はないように思います。

28年10月以降の社会保険に入るパートさんなら、社会保険料支払いを計算しても、パート年収125万円(通勤費入れない)ほどで夫婦合算の手取りが増える見込みです。

勤め先などで社会保険に入らないパートさんは、「収入106万円の壁」は関係ありません。

「通勤費込み収入130万円」を超えない範囲なら、稼いでも夫婦の手取りは減りません。

引用元-主婦の働き方は壁がたくさん 103万円、106万円、130万円、結局いくら稼ぐのがいいの? | マネーの達人

「160万円の壁」と「106万円の壁」とは?

手取りが増える160万円の壁

がんがん稼ぎたいなら160万円以上は稼ぎましょう!
そうでないと逆に手取りが減ってしまうからです。

社会保険や税金などで手取りが減ってしまうんです。

130万円も超えてしまうようなら頑張って160万円まで働きましょう!

106万円の壁も

新たに106万円の壁も追加されることになりました。。。2016年10月から適用です。
106万円を超えると社会保険に加入しなければいけなくなるのです!

条件がありまして、従業員数501人以上の会社が対象です。
なので中小企業でしたらあまり無いケースかもしれません。

ただ、平成31年からは500人以下の会社も対象となる予定です。

いずれは中小企業にも関係してくることとなります。

引用元-アルバイト・パートの税金。103万・130万・160万の壁に注意! | 内田敦税理士事務所

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