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扶養内のパートは確定申告が必要か!?

      2016/10/24

扶養内のパートは確定申告が必要か!?

ネットオークションやアフィリエイトなどで、副収入を得る主婦が増えてきました。

税金の申告が必要なのか、そうでないのかが、複雑すぎて、イマイチわかりにくいですね。

今回は、夫の扶養の範囲内の収入だった場合や、ダブルワークで二か所以上から給与をもらっている場合など、様々な状況で、確定申告をした方がよい事例をまとめました。

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Q.夫の扶養内で働いても確定申告は必要ですか?

昨年11月にパート先を退職致しました。

その後は無職です。

会社からは12月31日の時点で在籍していないと、年末調整できないと言われ、してもらっていません。

源泉徴収票はいただきました。源泉徴収税は5000円弱です。

昨年の収入は100万ほどで、主人の扶養に入っております。

このような私は、確定申告の必要はないでしょうか。

知り合いから、還付があるはずだから確定申告した方がいいとも聞き、試しに確定申告書にそって計算してみたのですが(計算も合っているか自信ありませんが)、還付ではなくむしろ、1万円ほどの税金を納めなくてはいけないような・・・。

還付を期待した自分がいけないのですが。

そうなると、そもそも確定申告が必要かどうかが気になってしまいまして・・・。

引用元-確定申告必要でしょうか(扶養・パート主婦) – その他(税金) 解決済 | 教えて!goo

A.私が思う、扶養内でも確定申告した方がよい事がある

まず確定申告の必要性についてですが、年収が103万円以下であれば所得税が非課税となります。

所得税が発生しない範囲であれば確定申告の必要はありませんし、処罰の規定もありません。

ただし、住民税の申告義務が残っていますので、お住まいの地域の役所(市民税課)で住民税の申告をしなければなりません。

これを怠ると所得証明書が交付されない、国保の減免が認定されない、福祉や医療等の優遇が受けられないなどの弊害が起こる可能性があります。

ご主人さまの会社が行う被扶養者の収入調査に所得証明を提出するのであれば、なおさら上記の申告をしておきましょう。

収入=0円の証明書を入手し黙っていると、自分で過少申告を認めたことになってしまいます。

なお、年収103万円以下であれば所得税はかかりませんが、住民税は103万円以下であっても課税されることがあります。

お住まいの地域によって課税ラインが3段階になっていますが、最低ラインだと年収93万円超で課税されます。

もし、課税ラインを超えているのに申告していないと「脱税」をしたことになってしまいますのでご注意ください。

引用元-扶養範囲でのパート収入の税金申告について – 夫の扶養範囲で働い… – Yahoo!知恵袋

扶養範囲内でも確定申告必要かどうか確認する方法

給与と実際に支払われた金額を比べる

まずは、給与と実際に支払われた金額を比べてみましょう。

時給で仕事をしているのであれば、「時給×時間数」が給与となります。

特に差し引きされるものがない場合、そのままの金額が支払われているはずです。

ここで計算した額に比べ、支給された給与が少ない場合は、所得税が源泉徴収されているかもしれません。

また、業務請負などでは、契約時に「報酬の10.21%(復興特別所得税を含む)を源泉徴収して支払う」と約束しているケースがあります。

この場合、年収103万円以下であっても所得税を毎月徴収されている可能性があります。

勤務先から源泉徴収票をもらう

このような差額があることがわかったら、源泉徴収票をもらってください。

所得税などを源泉徴収している場合、本来その会社などは源泉徴収票を発行する義務があるので、職場に言えば、通常すぐにもらうことができます。

(年末調整は一般的に年末に行われるため、源泉徴収票はその年の12月や翌年1月に配られます。)

「源泉徴収税額」を確認する

源泉徴収票を受け取ったら、「支払金額」と「源泉徴収税額」の欄を確認してください。支払金額が103万円以下であれば、上記のとおり、所得税は0円のはずです。

しかし、支払金額が103万円以下にもかかわらず源泉徴収税額が0円でない場合は、納めなくてもいい所得税を納めてしまっていることになります。

引用元-年収103万円以下のパートでも確定申告をした方がよいケースとは?

扶養範囲内でおこづかい稼ぎでも確定申告が必要な場合

確定申告をしないといけないとき

基本的に収入があれば、確定申告の対象となります。

ネット収入がある主婦で、確定申告を必要とする金額は、

・給与所得者で、ネット収入からの年間所得が20万円を超えている
・収入が、ネット収入のみで、年間所得が38万円を超えている

ここで注意して欲しいのが、年間所得。

収入から、必要経費を引いた金額になります。

年間所得 = 収入 ー 必要経費
 

👉必要経費とは、その収入にかかったお金のことです。

たとえば、ネット収入を得ている場合、パソコン代やインターネット通信費、 文房具代、自宅の一部を使っているなら、家賃や電気代、必要なら、交通費も入ります。

家賃や電気代の料金は、家の面積の何%程度を使っているか判断して、経費となる家賃や電気代を割り出します。

必要経費になるような領収書やレシートなどは、最低でも、5年間は保管しておきましょう。

また、この必要経費は最低65万円の経費が認められています。

と言うことは、

38万円 + 65万円 = 103万円

年間103万円までの収入は、確定申告はしなくてもいいのです。

引用元-主婦も確定申告って必要?扶養はどうなる? | 大人の歩き方

フリーランスの確定申告

フリーランスはいくらから確定申告しなければならないか

以下の計算をしたときに残額がある場合は確定申告が必要となります。

1.所得合計額から所得控除額を差し引いて、課税される所得金額を計算します。
2.課税される所得金額に所得税の税率をかけて所得税額を計算します。
3.所得税額から配当控除額を差し引きます。

たとえば、事業所得による収入が50万円で、かかった経費が20万円だった場合の所得合計額は30万円となります。

そこから所得控除額を差し引きますが、差し引ける所得控除が基礎控除38万円のみだった場合は、30万円-38万円=△8万円となり、残額は残らないため確定申告は必要ありません。

この計算式では「確定申告が必要かどうかを判断」しているだけにすぎず、赤字分の8万円は納めすぎているわけではないため、還付申告などによって取り戻したりすることはできません。

フリーランスはいくらから確定申告が必要になるのかは、

・所得の種類
・経費の金額
・適用される所得控除

によって変動するため、ケース別に判断することになります。

引用元-いくらから確定申告する必要がある?パート・副業・フリーランス向け | 確定申告の基礎知識

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