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通帳を名義変更して子供に財産を残したい

   

通帳を名義変更して子供に財産を残したい

親戚や祖父母からお年玉やお小遣いをもらった時など、子供名義で作った口座に入れておき、気がつくと、すごい金額になっていることがありますね。

子供名義のままでよいのか、それとも今のうちに名義変更しておいて、保護者が管理した方がいいのか迷うところです。

間違えると、税金の申告忘れになってしまうというから大変。

今回は、子供の通帳を作る時の注意点などをまとめました。

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Q.通帳を子供に名義変更した方がいいですか?

貯金口座の子供への名義変更

現在300万円ほどの預金がありますが、将来のことを考え口座を子供の名前に名義変更したいと思っています。

この場合、子供に相続税などが発生するのでしょうか?子供は12歳です

単純に預金を解約し現金を一度取り出し、改めて子供の名前で預金したほうがいいのでしょうか。

良い節税方法があればアドバイスお願いします。

引用元-貯金口座の子供への名義変更 – 現在300万円ほどの預金があ… – Yahoo!知恵袋

A.私が思う、子供の通帳を名義変更して贈与になる場合

教育資金や結婚資金など、お子さんが生きていくために最低限必要なお金を、親が支出することは当然のことであり、税法上の「贈与」とはなりません。

一方、お子さん名の貯金であっても、実質は親の金である以上、お子さんが生活資金以外に使えば、贈与と見なされ多額の贈与税がかかることもあり得ます。

引用元-親が管理している子ども名義の口座 – 貯蓄・預金 解決済 | 教えて!goo

子供の通帳を名義変更、贈与の切り分け

定期金給付契約に基づくものではなく、毎年贈与契約を結び、それに基づき毎年贈与が行われ、各年の受贈額が110万円以下の基礎控除額以下である場合には、贈与税がかかりませんので申告は必要ありません。

ただし、毎年100万円ずつ10年間にわたって贈与を受けることが、贈与者との間で契約(約束)されている場合には、契約をした年に、定期金給付契約に基づく定期金に関する権利(10年間にわたり100万円ずつの給付を受ける契約に係る権利)の贈与を受けたものとして贈与税がかかります。

なお、その贈与者からの贈与について相続時精算課税を選択している場合には、贈与税がかかるか否かにかかわらず申告が必要です。

(相法21の5、24、措法70の2の4、相基通24-1)

引用元-No.4402 贈与税がかかる場合|贈与税|国税庁

子供の通帳を解説する際の注意点

子どもの口座は親が代理人となって開設

子ども名義の銀行口座は、管理に注意。

ふだん何気なく使っている銀行口座ですが、口座開設の際の本人確認が最近、厳しくなっています。銀行口座は、犯罪に利用されることがあるためです。

銀行口座を開設するには、本人確認書類を持って本人が窓口に出向く、あるいは、本人確認書類を郵送する(郵送での申し込みやネット銀行の場合)ことが必要ですが、子ども(未成年者)名義の口座を開きたいときは、親(親権者)が代理人となり、子どもと親(親権者)双方の本人確認書類が必要です。

ネット銀行の中には、そもそも18歳未満の人は口座開設が出来ないところもあります。

都市銀行や地方銀行では、ごく普通の人が、お祝い金やお年玉などを貯める目的で子どもの口座を開く場合は、特に問題なく開設できるはずですが、開設後の使い方には次のような注意が必要です。

・親のお金を入金しない
・一定の年齢になったら子どもに管理させる
・教育費として使い切る

●子ども名義の預金口座は、あくまで子どものお金の管理に使うようにします。子どものためにと祖父母からもらったお金や、子どもが受け取ったお年玉などを入金しておきましょう。親のお金まで子ども名義の口座に入れると、贈与とみなされることがあります。

●銀行口座は、そもそも本人が管理すべきものです。相続税の調査では、名義にかかわらず、その口座を管理していた人の財産とみなします。子どもの名義であっても、親や祖父母が通帳や印鑑を持ち、お金の出し入れをしていたら、子どもの預金ではなく、管理者の財産として扱われます。子どものお金管理の能力をみながら、いずれは子ども自身に管理させましょう。

●教育費を貯める口座として利用するなら、貯めたお金は教育費として使い切り、親の責任を果たした時点で解約するのもすっきりしていいかもしれません。その後、子どもは自分の意志で、自分の生活にあった銀行口座を開設すればいいのです。

引用元-子ども名義の銀行口座、開き方と注意点 [銀行・郵便局] All About

子供名義で通帳を作った失敗談

定期を解約しようとしたの。

その時にとんでもない事を言われる。

本人じゃないので解約はできません。
ついでに窓口での出金もできません。
 
例え、実の親子でも夫婦であってもダメです^^
 
おいおいおいおい
それ契約したのあたしだよー?
 
ちなみに、本人が窓口に行ったとしても筆跡で突っ返されるらしい。
ですよね。お宅にある書類の筆跡はあたしのだもん…

じゃぁどうすれば良いんですか?
と聞いたところ

「(子供の名前)用 (自分の名前)」名義で口座を最初に作れば良かったと…
 
なら最初にそれを言えと思ったけど個人の財産に関してここ数年で一気に厳しくなったらしい。

マネーロンダリングや口座名義貸し、振り込め詐欺とかの影響らしい。
 
おそらくこの先はますます厳しくなるだろうと銀行様が仰ってました 泣
 
結局、何も言わずにすんなり口座を作らせた銀行側にも責はあるだろうと口座の名義変更をする事にしました。
  
その手続きが完了するまでに一ヶ月程かかり裁判所の判決文やら戸籍謄本やら身分証明書やら…
 
とにかく疲れた。
 
保険なんかもそうだけど今は家族で一つなんて見方はしてなくて、夫婦であれ、親子であれ別々の”個人”って感じの考え方なんだなぁ…
 
細かい事を言えば夫の給与振込口座を妻が管理して家計をやりくり…ってのもアウトになるらしい。

キャッシュカードでの出金については現状で目を瞑っていて銀行単位で対応も現段階ではまちまちなんだとか。

引用元-子供名義の銀行口座、作るべからず。|ひろぴーの日記

名義変更で気をつける名義預金

「長い年月の間に贈与を受け、まとまった金額になった場合、贈与税が課税されるケースと、課税されないケースがあります。

課税されるケースとしては、たとえば、毎年100万円ずつ10年間にわたって贈与を受けた場合、1000万の贈与を10回に分けて贈与したのだと、税務署が判断することがあります。

そのように判断されないようにするためには、毎年、金額を変えたり、贈与する日程を変えたりする工夫が必要です」

ちなみに、子ども名義の口座から親が現金を引き出したら、なにか問題になるのだろうか。

「特に問題はないですが、銀行によっては、成人の子ども名義の口座から引き出す場合、本人の委任状が必要なことがあります。未成年の場合は、基本的に必要ないですが、銀行によって多少の違いはあります」

このほか、子ども名義の口座をもつ際に、なにか気をつけるべき点はあるのだろうか。

「いわゆる『名義預金』について、注意が必要です。

形式的には家族の誰かの名義で預金していながら、実質的にはそれ以外の真の所有者がいて、その家族の名義を借りているだけという預金のことです。

この名義預金に認定されないよう、注意する必要があります」

引用元-未成年の「子ども名義」の銀行口座・・・親が預金したら「贈与税」がかかるの? – 税理士ドットコム

名義変更しても、管理者が誰かが重要

典型的な相続税対策の一つが、生前贈与だ。一般的な「暦年課税制度」では年間110万円の基礎控除があるので、110万円やそれを少し超える額を毎年、子供などに贈与して資産を移すのである。

Dさんもこの方法を使って10年以上前から、長男と長女の名義で銀行口座をつくり、その口座に毎年110万円ずつ振り込む形で贈与を行ってきた。

ところがDさんが亡くなって、いざ相続が発生すると、税務署から贈与を否認されてしまった。長男と長女の2000万円以上の預金が、まるまる相続税の対象になると言われてしまったのである。

実はDさん、長男と長女名義の通帳と印鑑を自分が管理していた金庫にしまっていて、子供たちは勝手に使えないようになっていたのだ。

「いざというとき、子供たちの助けになるように」という親心から自分で管理しておいたものだが、これがアダになった形である。

引用元-安易な子供名義の預金は税務署に否認される!|失敗に学ぶ相続対策byダイヤモンドQ|ダイヤモンド・オンライン

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